Fiscaal partner wanneer: deze vraag komt vaak voor bij het invullen van de belastingaangifte. Veel mensen twijfelen of zij samen met hun partner als fiscaal partner gelden. Dat is belangrijk, want het kan gevolgen hebben voor de belasting die je moet betalen of terugkrijgt. Fiscaal partnerschap kent vaste regels en duidelijke voorwaarden. In deze blog lees je op eenvoudige wijze wanneer er van fiscaal partnerschap sprake is en wat dit voor jou betekent.
Wanneer je wettelijk getrouwd bent of een partnerschap hebt
Ben je getrouwd of heb je een geregistreerd partnerschap? Dan zijn jij en je partner automatisch fiscaal partner voor de Belastingdienst. Dit geldt vanaf het moment dat jullie huwelijk of geregistreerd partnerschap officieel is ingeschreven bij de gemeente. Je hoeft hiervoor verder niets te regelen. Dit type partnerschap geldt altijd, zelfs als jullie niet samen op hetzelfde adres wonen. Dus zodra het huwelijk of de akte van het geregistreerd partnerschap is getekend, ziet de Belastingdienst jullie beide als fiscale partners.
Wonen op hetzelfde adres en samenlevingscontract
Samenwonen kan ook betekenen dat je fiscaal partner bent. Woon je samen op hetzelfde adres én heb je samen een notarieel vastgelegd samenlevingscontract? Dan zijn jullie vanaf de ondertekening daarvan fiscale partners. Het maakt niet uit hoe lang je samenwoont; het contract is bepalend. In het samenlevingscontract staan vaak afspraken over geld, huis en spullen. Zonder dit contract ben je niet automatisch partner voor de fiscus, zelfs niet als je al jaren samenleeft. Wil je dus samen als partners aangemerkt worden, dan is een officieel contract nodig.
Andere bijzondere situaties waarin fiscaal partnerschap ontstaat
Er zijn nog meer situaties waarin je gezien wordt als fiscaal partner, ook zonder huwelijk of samenlevingscontract. Stel, je woont samen en hebt samen een kind, je bent samen eigenaar van een eigen woning, elkaars pensioenpartner of samen bij een pensioenfonds aangemeld. Ook als jouw partner een kind van jou heeft erkend, ontstaat het partnerschap automatisch. In zulke gevallen kan het zijn dat je door de regels van de Belastingdienst als elkaars fiscale partner wordt beschouwd. Dit gebeurt meestal zodra aan één van deze voorwaarden is voldaan.
Voordelen en regels van fiscaal partnerschap
Fiscaal partners hebben samen voordelen bij de belastingaangifte. Zo mogen jullie bepaalde inkomsten en aftrekposten onderling verdelen. Denk hierbij aan de hypotheekrenteaftrek, de heffingskortingen en het vermogen. Hierdoor kun je soms geld terugkrijgen of minder belasting betalen. Let op: je moet samen aangifte doen of dezelfde keuzes maken. Jullie zijn allebei verantwoordelijk voor een juiste invulling van de aangifte. Soms zijn de regels gunstig, maar het kan ook nadelig zijn, bijvoorbeeld door een lagere toeslag. Kies altijd samen bewust hoe je de verdeling maakt. Vaak helpt het om deze uit te rekenen of een belastingadviseur te vragen.
Veelgestelde vragen over fiscaal partnerschap
Kan je meerdere fiscale partners tegelijk hebben?
Je kunt per belastingjaar maar met één persoon fiscaal partner zijn. Het is niet mogelijk om met meerdere mensen tegelijk een fiscaal partnerschap aan te gaan.
Kun je fiscaal partners zijn zonder samenlevingscontract?
Je bent alleen fiscaal partner zonder samenlevingscontract als je aan andere voorwaarden voldoet, zoals samen een kind hebben, samen een koopwoning hebben, of elkaars pensioenpartner zijn.
Wanneer stopt fiscaal partnerschap?
Fiscaal partnerschap stopt aan het eind van het jaar waarin jullie uit elkaar gaan, het huwelijk wordt beëindigd, het geregistreerd partnerschap wordt ontbonden of als je niet meer voldoet aan de voorwaarden voor fiscaal partnerschap. Tot het einde van dat jaar geldt het partnerschap nog voor de belasting.
Is mijn huisgenoot ook mijn fiscale partner?
Een gewone huisgenoot, zoals een vriend of familielid, wordt alleen fiscaal partner als je samen een samenlevingscontract hebt of aan bijzondere voorwaarden voldoet, bijvoorbeeld samen een huis of kind.